Doe de gratis intake:
"Bedrijf Verkopen"
Aandachtspunten
Overname-advies Score*
*) Deze geeft op een schaal van 0 tot 100 aan hoe klaar je bent voor een verkoop van je bedrijf!
Bedrijfsopvolging: Wat zijn de opties en wat zijn de juridische en fiscale valkuilen?
Op een dag breekt onvermijdelijk het ogenblik aan dat je moet gaan nadenken over wie je bedrijf gaat overnemen. Een bedrijfsopvolging is het resultaat van een hele reeks persoonlijke en financiële beslissingen, met uiteindelijk de vlotte en soepele overname van je bedrijf als doel. Het is niet alleen een emotioneel proces, maar er komen ook heel wat juridische en fiscale complicaties bij kijken.
Opties voor bedrijfsopvolging
De beslissing aan wie je je bedrijf overlaat of verkoopt, is een hele uitdaging. De meeste bedrijfsleiders dromen ervan dat hun geesteskindje (want dat is je bedrijf toch een beetje) ook na de overname blijft floreren. Afhankelijk van de persoonlijke situatie van de eigenaar van het bedrijf, zijn er verschillende opties voor bedrijfsopvolging.
Overdragen aan een kind
Ben je gezegend met een kind dat dezelfde passie deelt als jou? Dan hoef je wellicht niet lang na te denken over aan wie je je bedrijf overlaat. Maar de fiscus zou de fiscus niet zijn als ze dergelijke overdracht van ouder op kind niet met argusogen zouden bekijken. Afhankelijk van de wijze waarop je je bedrijf overdraagt, zijn er telkens belangrijke fiscale gevolgen.
Normale verkoop
Wanneer de structuur van het bedrijf niet al te ingewikkeld is en de overnameprijs niet te fors, kunnen kinderen gewoon de aandelen overkopen. Die verkoop van aandelen moet dan wel plaatsvinden aan een marktconforme prijs. Wanneer de verkoopprijs te laag is, kan de Belastingdienst oordelen dat er sprake is van een schenking en extra belastingen heffen.
Verkoop in fases
Voor een soepele bedrijfsopvolging aan een kind is het soms interessant om te kiezen voor een gefaseerde overname. Dat biedt het voordeel dat je je kind op een optimale manier kunt klaarstomen om de fakkel over te nemen. Hier spelen natuurlijk ook financiële overwegingen. Wellicht heeft je kind niet meteen de middelen om de verkoopprijs in één keer te betalen. Een verkoop in tranches biedt je oogappel dan de nodige ademruimte.
Verkoop via CV
Een populaire manier om een bedrijf aan kinderen over te dragen, is door de oprichting van een commanditaire vennootschap (CV). Op die manier kan een geleidelijke bedrijfsopvolging tussen ouder en kind worden bewerkstelligd. Enkele in het oog springende voordelen van deze constructie voor bedrijfsopvolging zijn:
- Het kind wordt beherend vennoot, terwijl de ouder geleidelijk aan minder hooi op zijn vork kan nemen.
- Het kapitaal van de ouders blijft in het bedrijf, waardoor het kind nog niet noodzakelijk moet financieren.
- Fiscale baten, zoals het doorschuiven van de inkomstenbelasting naar het kind in geval van overlijden of overdracht CV-aandeel en een lagere erfbelasting.
Schenking via bedrijfsopvolgingsregeling
Wanneer je overweegt om je bedrijf te schenken aan je kind, is het aantrekkelijk om gebruik te maken van de bedrijfsopvolgingsregeling of BOR. Daardoor is het mogelijk om een deel van het bedrijf zonder belastingheffing te schenken. Om en bij de 1,1 miljoen van het vermogen is vrijgesteld van schenk- en erfbelasting. Essentiële voorwaarde is wel dat de opvolger het bedrijf dan nog minstens 5 jaar moet voortzetten.
Verkoop aan werknemer
Heb je een kind met heel tegengestelde interesses (en die kans is groot), dan is er misschien wel een gepassioneerde werknemer die staat te popelen om de zaak over te nemen. Als bedrijfseigenaar maak je je natuurlijk zorgen over wat er na jou met je bedrijf gebeurt. Naast een familielid is personeel dan het best geplaatst om de continuïteit van je onderneming te verzekeren. Soms worden werknemers zelfs echt een beetje familie. Het grootste pluspunt is dat die werknemer het bedrijf door en door kent en een goede band heeft met andere werknemers, klanten en leveranciers.
Maar ook bij de verkoop van je bedrijf aan personeel zijn er belangrijke punten van zorg. Heeft je werknemer wel voldoende middelen of heeft hij/zij een financiering nodig? Ook hier is het vaak interessant om te kiezen voor een gefaseerde verkoop om de bedrijfsopvolging zo efficiënt mogelijk te laten verlopen.
Reguliere verkoop aan de beste kandidaat
Maar in de meeste gevallen is de verkoop aan een derde partij (en dat is, laten we eerlijk zijn, doorgaans de hoogste bieder) nog het voordeligst. Bij de verkoop van je bedrijf ga je vanzelfsprekend niet over één nacht ijs. Een reguliere verkoop van je onderneming vergt heel wat voorbereiding en het komt erop aan om je bedrijf zo aantrekkelijk mogelijk op de markt aan te prijzen. Dat betekent concreet dat je eerst schoon schip moet maken en de boekhouding in orde moet brengen.
Voorafgaand aan het te koop stellen van je bedrijf zal je vervolgens een verkoopmemorandum opstellen. In dit document komen alle aspecten van je bedrijf aan bod, zoals de financiële situatie, achtergrond van je bedrijf, de reden van verkoop, informatie over je producten en/of diensten en de bedrijfscultuur. Of heb je misschien nog andere troeven? Denk aan gedeponeerde merken, octrooien, een groot klantenbestand, vaste en langlopende contracten, en ga zo maar door.
Op basis van het verkoopmemorandum kan je om de tafel gaan zitten met de beste kandidaat-overnemers, om uiteindelijk de hoogste cheque op zak te steken.
Vlotte bedrijfsopvolging via OvernameAdvies
Voor welke vorm van bedrijfsopvolging je ook kiest, de weg naar een succesvolle overname is bezaaid met talrijke financiële, juridische en fiscale valkuilen. De overdracht van je bedrijf is een ingewikkeld traject, gaande van de voorbereiding, de beslissing aan wie te verkopen, het te koop stellen en de promotie, tot de onderhandelingen met kandidaat-kopers en het zetten van de handtekening onder de overnameovereenkomst.
Weet dat je je tijdens dit proces te allen tijde kunt beroepen op OvernameAdvies. Zo kan je het hele overnametraject overlaten aan OvernameAdvies. Maar advies à la carte is uiteraard ook mogelijk.
De experts van OvernameAdvies staan je bij met raad en daad om een vlotte en soepele bedrijfsopvolging te verzekeren. En dat alles volgens de formule no cure no pay!
